闵府规发〔2024〕8号
各镇公民政府、街道办事处，莘庄工业区管委会，区政府各委、办、局，各区属公司，有关单位：
现将《闵行区政府投资项目财务监理管理办法》印发给你们，请负责遵照实行。
特此关照。
上海市闵行区公民政府
2024年7月30日
闵行区政府投资项目财务监理管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步规范本区政府投资项目资金利用，提高资金运行效率和利用绩效，加强和完善财务监理管理事情，根据《中华公民共和国预算法》《政府投资条例》《基本培植财务规则》，及《上海市市级培植财力项目管理办法》《上海市市级培植财力项目财务监理管理办法》等干系规定，结合本区实际情形，制订本管理办法。
第二条 本办法适用于区、镇（莘庄工业区）基本培植项目、地皮储备项目、地皮减量化项目、农人集中居住项目以及区、镇（莘庄工业区）政府认定的其他项目（以下简称政府投资项目）。基本培植项目是指利用财政性资金投资培植的市政根本举动步伐、公共做事举动步伐等固定资产投资项目和掩护整治类（房屋修缮、道路大中修、旧房改造、绿化和水务等环境整治）项目，动迁安置房培植项目参照基本培植项目管理。
第三条 本办法所述财务监理制指按照干系规定，确定专业化的社会中介机构（以下简称监理机构），依照法律、法规、规章等干系规定，对本办法第二条所列政府投资项目，开展的资金监控、财务管理、投资掌握、审价等事情。
第四条 监理机构应该严格按照国家的有关法律、法规及经批复的可行性研究报告、初步设计等，遵照合法性、公道性和客不雅观性的原则，开展财务监理事情，并承担相应的审查任务和法律任务。
第五条 区财政局是本区项目履行监理制的职能主管部门，卖力监理机构管理机制建立和辅导事情以及基本培植项目监理机构的委托、监督、辅导和考察。
区行业主管部门卖力对本行业管理涉及的监理机构委托、监督、辅导和考察等事情。
项目单位、代建履行单位卖力合营监理机构开展事情，及时向监理机构供应有关的文件材料和现场办公的必要条件，并有权向监理机构提出合理的事情建媾和哀求，参与对监理机构的考察，并承担相应的财务管理职责。
第二章 监理的分类管理及事情职责
第六条 政府投资项目按照以下三类实施财务监理制：
一类项目：建安投资额1000万元（含1000万元）以上的工程、项目前期动迁用度、地皮储备项目、地皮减量化项目及农人集中居住项目；
二类项目：建安投资额200万元（含200万元）以上至1000万元以下的工程；
三类项目：建安投资额200万元以下的工程。
第七条 监理机构的事情内容：
1.一类项目，监理机构卖力接管委托后，自项目批复后至完成的全过程，开展资金监控、财务管理及投资掌握（以下均含工程价款结算审核）事情。
2.二类项目，监理机构卖力接管委托后，根据批准的概算及确定的工程造价，对项目开展事前、事中和事后的全过程造价掌握。
3.三类项目，监理机构卖力对已完成投资培植的项目，按国家和行业规定出具项目审价报告。
财务监理事情内容详见附件1。
第八条 监理机构应定期向项目单位和代建履行单位提交书面报告，书面报告应该及时反响监理事情成果及项目培植过程中存在或需折衷的问题，包括项目投资动态报告、超投资专题报告、财务决算审核报告、财务总决算审核报告、监理事情年度小结报告、监理总结报告，以及其他须要反响事变而形成的各种书面报告。
第三章 监理机构确当局采购及委托主体
第九条 监理机构的采购
（一）达到政府采购限额标准以上的项目，即单笔采购金额大于100万元（含100万元），行业主管部门按照政府采购干系规定履行采购，确定监理机构。
（二）政府采购限额标准以下的项目，即单笔采购金额小于100万元的多频次、小额度、零散采购项目，财务监情由区行业主管部门，通过框架协议等采购确定入围监理机构。
区行业主管部门：基本培植项目（工程部分）的区行业主管部门为区财政局，基本培植项目（前期用度）和地皮储备项目的区行业主管部门为区征收中央，地皮减量化项目的区行业主管部门为区方案资源局，农人集中居住项目的区行业主管部门为区农业屯子委。
由区行业主管部门与入围的监理机构分别签订框架协议，并卖力建立框架协议顺序轮候系统。
第十条 为担保监理机构产生的公开、公正和公道性，并保持财务监理事情与监理机构古迹考察的连贯性，监理机构的选择按照政府采购等干系法律法规规定实行。
第十一条 凡由市、区两级投入（或补贴）确当局投资项目，须在框架协议顺序轮候系统确定项目监理单位。根据出资比例，排序委托主体详细如下（内容详见附件2）：
（一）市、区两级发改委及项目条线主管部门（市水务局、市房管局等部门）审批确当局投资项目。
1.市、区两级投资比例超过50%（含50%）。区级履行项目，由区项目单位在框架协议顺序轮候系统确定，并与代建单位、监理机构签订做事条约；各街镇（莘庄工业区）履行项目，由区项目单位在区框架协议顺序轮候系统确定，并由各街镇（莘庄工业区）与监理机构签订做事条约。
2.市、区两级投资比例低于50%。区级履行项目，由区项目单位在框架协议顺序轮候系统确定，并与代建单位、监理机构签订做事条约；各镇（莘庄工业区）履行项目，由各镇（莘庄工业区）在区框架协议顺序轮候系统确定，并与监理机构签订做事条约。
（二）各镇（莘庄工业区）按规定、按制度审批确当局投资项目。
各镇（莘庄工业区）按规定、按制度审批确当局投资项目，由各镇（莘庄工业区）卖力在框架协议顺序轮候系统确定，并与监理机构签订做事条约。
各镇（莘庄工业区）全额出资确当局投资项目，原则上按照以上规定实行。如确需建立镇级框架协议监理机构，由镇（莘庄工业区）向区财政局提交框架协议采购方案报区财政局审核备案，同时应该制订干系履行办法和考察制度，并做好后续选用管理。
第四章 监理机构的准入和选择
第十二条 各种项目监理机构的主体可以是造价咨询公司、造价咨询公司和司帐师事务所组成的联合体以及房地产估价公司和司帐师事务所组成的联合体。
一类项目中的基本培植项目（工程部分）的监理机构，需由造价咨询公司和司帐师事务所组成的联合体；二类项目、三类项目中的基本培植项目（工程部分）的监理机构，主体为造价咨询公司。
一类项目中基本培植项目涉及前期动拆用度、地皮储备项目的监理机构，需由房地产估价公司和司帐师事务所组成的联合体；
一类项目中地皮减量化项目和农人集中居住项目的监理机构，需由房地产估价公司和司帐师事务所组成的联合体；
以上联合体须双方签订联合体协议，明确个中一方为任务主体（主理方），并依照法律法规承担相应权利责任。
第十三条 监理机构需具备以下条件：
1.造价咨询公司需配备从事工程概算、预（结）算、竣工财务决算审查事情的专业技能职员，并且配备有注册造价工程师执业资格等专业职员；房地产估价公司需取得房地产估价资质证书，配备从事干系执业资格的专业职员；司帐师事务所需取得司帐师事务所执业证书，配备从事注册司帐师执业资格的专业职员。
2.近3年内未发生过违法违纪违规行为，具有良好的社会信誉和专业本色，且技能档案管理制度、质量掌握制度、财务管理制度等制度完好完善。
3.接管委托承担项目财务监理事情的专业职员遵守国家法律、法规，专业本色高，职业道德好，并且在近３年内没有违法、违规执业行为。
第十四条 监理机构实施回避制度，监理机构已参与项目的设计、招标代理、代建、工程监理、前期评估等事情，或监理机构与承担上述事情的单位存在控股、从属关系或者卖力人为同一人的，监理机构应该回避，不得再承担本项目的财务监理事情。
第五章 监理的收费和标准
第十五条 财务监理用度实施总额掌握，并列入政府投资项目总本钱，详细以终极条约价为准。
第十六条 监理条约中应该约定用度支付的办法、付款条件及考察保留金比例，考察保留金与监理事情质量挂钩，不得将采购文件和条约中未约定的责任作为向监理机构付款的条件。
监理委托条约原则上采纳上限闭口式条约。项目履行后如遇概算调度，导致监理做事金额变动的，应该以区发改委等行业批文调度为准，并结合详细项目条约约定条款及政府采购有关规定实行。
第六章 监理的考察和监督
第十七条 对监理机构实施分类考察：
政府采购限额标准以上的监理机构，考察采纳年度考察与末次考察相结合的办法进行，即每年对监理机构事情质量组织一次考评，在项目完成审计和竣工财务决算批复后进行末次考评。
通过框架协议采购确定入围的监理机构，由行业主管部门并会同区发改委、项目单位和代建履行单位等组成考察小组开展考察事情。
以上各种项目的监理考察办法，由各行业主管部门另行制订。
第十八条 考察内容包括监理机构的事情态度、资料管理完全性、专业职员到位情形、概算审核的完善及偏差程度、资金财务监控准确性、投资掌握情形、财务监理报告及时性和真实性、重大事变预警机制事情质量等方面。
第十九条 监理机构在项目管理中由于监理的事情质量涌现重大失落误或事情态度涌现严重问题等，项目委托单位可根据做事条约约定终止做事条约，并向区财政局备案，再按照上述委托程序另行选定监理机构。
第二十条 监理条约中应该明确上述考察办法和考察内容，项目代建履行单位应明确当监理机构不履行条约责任或者履行责任不符合约定的，监理机构应该承担相应的违约任务和违约条款。
第七章 附则
第二十一条 享受市级补贴项目，如市级干系部门对财务监理、投资监理和审价另有规定的，按市级干系文件实行。
本管理办法自2024年9月1日起施行，有效期至2027年8月31日。期间如遇上级部门有明确规定和政策调度，实行上级部门政策。
附件：
1.财务监理各种型项目事情内容
2.闵行区政府投资项目监理单位排序阶段管理
3.闵行区政府投资项目监理单位招标阶段管理
附件1
一类项目财务监理机构事情内容
财务监理机构卖力自接管委托后对区级财力项目全过程的资金监控、财务管理、投资掌握(含工程价款结算审核)事情。
一、财务监理机构卖力的资金监控事情
（一）帮忙项目单位体例年度、月度资金用款操持。
（二）帮忙项目单位对培植资金进行专款管理，督匆匆项目单位严格按照批准的项目概算实行，不得挤占挪用。
（三）审核各种用度的支出，确保各项开支符合国家有关规定，防止培植资金的流失落和占用。
（四）审核工程预支款、进度款、预留款、工程变更签证等用款，并出具书面见地。
二、财务监理机构卖力的财务管理事情
（一）帮忙项目单位按照基本培植财务管理的规定精确设置司帐科目，建立健全项目单位基本培植财务管理制度和内部掌握制度。
（二）帮忙项目单位按照政府司帐制度等规定，根据批准的概算对项目进行单独核算，辅导体例干系财务报表。
（三）审定项目的总预算、中期预算以及分年度的基建支出预算，并及时出具书面审核报告。
（四）核对项目的月度支出，每季度提交投资实行情形剖析报告、每年提交年度完成投资剖析报告。项目全部完成后，审查全部用度，审核项目总造价，对照项目实际造价与总概算进行剖析，向项目单位供应总结算审核报告。
（五）帮忙项目单位对项目培植过程中的物资采购、保管、领用开展管理及财务核算。
（六）帮忙项目单位精确体例工程竣工财务决算，并合营做好审计及竣工财务决算审批干系事情。
三、财务监理机构在前期阶段卖力的投资掌握事情
（一）审核培植项目的前期用度，并出具相应的书面见地。
（二）帮忙项目单位对初步设计概算进行预审，提出初步设计的技能经济剖析和优化建议，特殊是针对影响造价的紧张成分做出详细剖析、改动，并出具相应书面见地供项目单位参考。
四、财务监理机构在招标阶段卖力的投资掌握事情
（一）参与工程勘察、设计、施工、工程监理、设备采购等招标事情，对招标文件、最高投标限价和工程量清单进行审核，并出具书面审核见地。
（二）参与条约会谈，对条约中有关条约价、付款、变更、索赔等条款的合理性出具书面审核见地。
（三）预判工程中可能涌现的不愿定成分，如涨价、设计变更、不可预见费等内容，并出具干系书面见地。
（四）参与有关工程项目的询价与审核，并出具干系的书面见地供项目单位参考。
五、财务监理机构在施工阶段卖力的投资掌握事情
（一）制订现场掌握造价步骤与方法，并帮忙项目单位制订符合项目特点的造价掌握履行细则。
（二）折衷合营与工程监理单位(质量、进度掌握)的事情，严格签证制度。
（三）参加工程例会和项目单位哀求参加的其他事情会议，随时节制工程进展的实际情形，履行造价掌握的跟踪管理。
（四）审核施工单位上报并经工程监理单位认可的每月完成事情量报表，并供应当月付款建议书，经项目单位认可后，作为支付当月进度款的依据。
（五）网络工程施工的有关资料，理解施工过程情形，帮忙项目单位及时审核设计变更、现场签证等发生的用度，打算因此而产生的工程用度增减，并相应调度预算掌握目标，避免不合理的用度支出。
（六）根据施工阶段的每月事情量与付款，核定各项变更用度，会同项目单位办理工程总结算。
（七）及时预警项目单位可能发生的工程用度索赔问题，向项目单位供应专业评估见地、估算书及反索赔咨询做事，以担保项目单位在条约上的利益。当有关条约方提出索赔时，为项目单位供应确认、反馈索赔等咨询见地。
（八）帮忙项目单位检讨各种条约的履行情形，体例条约实行情形专题报告，供应整套条约、结(决)算报告及各项用度汇总表交项目单位归档。
（九）审核施工图预算，根据施工图做好条约工程量的打算、审核事情，及时调度超出条约范围或涌现变革的工程量。
（十）对项目须要采购或者核定价格的材料、设备等，及时根据条约及有关规定进行询价或审核，并出具书面审核见地。
（十一）做好工程钢材及预埋件打算、审核事情。
（十二）做好对采购材料、设备条约实行情形等内容的定期检讨。
六、财务监理机构在竣工结算阶段卖力的投资掌握事情
（一）及时审查施工单位递交的分部或整体工程价款结算，公道、合理地确定单项工程的造价，并提出审查结果书面报告(包括甲供料、设备价款、施工用水、用电的审核抵扣等)。
（二）及时审核材料及设备采购条约、做事类条约的终极结算金额，并提出审查结果书面报告。
七、财务监理机构应定期向项目单位提交书面报告，并抄送项目代建履行单位、区财政局等干系单位。书面报告应该及时反响财务监理事情成果及项目培植过程中存在或需折衷的问题，包括项目投资动态剖析报告、超投资专题报告、财务监理事情年度小结报告、财务监理事情总结报告，以及其他须要反响事变而形成的各种书面报告。
二类项目财务监理机构事情内容
财务监理机构卖力自接管委托后对区级财力项目全过程的投资掌握(含工程价款结算审核)事情。
一、财务监理机构在前期阶段卖力的投资掌握事情
（一）网络项目前期文件，审核培植项目的前期两类用度，并出具相应的书面见地。
二、财务监理机构在招标阶段卖力的投资掌握事情
（二）预判工程中可能涌现的不愿定成分，如涨价、设计变更、不可预见费等内容，并出具干系书面见地。
（三）参与有关工程项目的询价与审核，并出具干系的书面见地供项目单位参考。
三、财务监理机构在施工阶段卖力的投资掌握事情
（四）审核工程预支款，并出具书面见地。
（五）审核施工图预算，根据施工图做好条约工程量的打算、审核事情，及时提出超出条约范围或涌现变革的工程量的建议。
（六）审核施工单位上报并经工程监理单位认可的每月完成事情量报表，并供应当月付款建议书，经项目单位认可后，作为支付当月进度款的依据。
（七）网络工程施工的有关资料，理解施工过程情形，帮忙项目单位及时审核设计变更、现场签证等发生的用度，打算因此而产生的工程用度增减，并相应调度预算掌握目标，避免不合理的用度支出。
（八）对项目须要采购或者核定价格的材料、设备等，及时根据条约及有关规定进行询价或审核，并出具书面审核见地。
（九）做好工程钢材及预埋件打算、审核事情。
（十）做好对采购材料、设备条约实行情形等内容的定期检讨。
（十一）根据施工阶段的每月事情量与付款，核定各项变更用度，体例财务监理月报，会同项目单位办理工程总结算。
（十二）及时预警项目单位可能发生的工程用度索赔问题，向项目单位供应专业评估见地、估算书及反索赔咨询做事，以担保项目单位在条约上的利益。当有关条约方提出索赔时，为项目单位供应确认、反馈索赔等咨询见地。
（十三）对影响投资掌握的主要事变（如超概、超标、超范围等）向项目单位进行专题申报请示。
（十四）帮忙项目单位检讨各种条约的履行情形，审核各种用度的支出，体例条约实行情形专题报告，供应整套条约、结(决)算报告及各项用度汇总表交项目单位归档。
四、财务监理机构在竣工结算阶段卖力的投资掌握事情
（一）参与项目单位组织的项目竣工验收。
（二）及时审查施工单位递交的分部或整体工程价款结算，公道、合理地确定单项工程的造价，并提出审查结果书面报告(包括甲供料、设备价款、施工用水、用电的审核抵扣等)。
（三）及时审核材料及设备采购条约、做事类条约的终极结算金额，并提出审查结果书面报告。
（四）结算财务监理后，对照项目实际造价与总概算进行剖析，提交项目总结报告，报告应包含概算、预算、结算“三算”比拟表。
五、财务监理机构应定期向项目单位提交书面报告，并抄送代建履行单位、区财政局等干系单位。书面报告应该及时反响财务监理事情成果及项目培植过程中存在或需折衷的问题，包括项目投资动态剖析报告、超投资专题报告、财务监理事情年度小结报告、财务监理事情总结报告，以及其他须要反响事变而形成的各种书面报告。
六、报告反馈
财务监理机构应向委托主体实行以下报告制度：
（一）项目月报：每月初上报，申报请示上月项目紧张进展、资金支付等，动态剖析投资变革情形、缘故原由并提出干系建议，将上月书面审核见地报项目单位备案。
（二）项目阶段报告：工程前期事情完成、项目竣工验收通过后应分别体例阶段性事情报告，解释该阶段的事情情形与监理效果。
（三）项目总结报告：项目财务监理完成后，体例财务监理总结报告（含概算、预算、结算“三算”比拟表），全面反响监理机构的履职情形与项目监理效果。
（四）年度小结报告：每年 12 月总结整年事情情形，剖析监理效果。此外，发生重大设计变更、超概算、对投资影响超过 5%、严重影响项目进展等对项目影响较大的事变，应及时体例专项剖析报告，上报委托主体并反馈处理结果。
三类项目财务监理机构事情内容
财务监理机构卖力自接管委托后对区级财力项目至通过政府项目审计财务决算批复止的工程结算审核事情。
（一）根据工程条约相应的培植工程法律、法规、标准规定与定额、招投标文件、竣工图纸、现场发生的各项有效证明审核工程结算，及时体例工程结算财务监理报告及网上备案、竣工财务决算报告。
（二）审查工程结算书程序的完备性、资料内容的完全性，对不符合哀求的应退回，限时补正。
（三）审查工程结算干系资料的真实性、合规性、有效性、准确性，如变更、签证、批价等。
（四）及时对项目进行现场查勘，审核竣工图纸及干系资料与现场的符合性，做好现场查勘记录。
（五）按照项目单位的哀求进行审核初稿、对审、争议处理、审核终稿的事情流程。
（六）及时审查施工单位递交的分部或整体工程价款结算，公道、合理地确定单项工程的造价，并提出审查结果书面报告(包括价差调度、甲供料、设备价款、施工用水、用电的审核抵扣、索赔等)。
（七）及时审核材料及设备采购条约、做事类条约的终极结算金额，并提出审查结果书面报告。
（八）财务监理报告应包含报告书、财务监理书（含工料机明细）、审定单、三算比拟（条约价、送财务监理、审核价）表等内容，并供应整套纸质结算报告及电子版审核归档。
（九）合营项目单位、代建履行单位做好项目政府审计事情。
附件2
闵行区政府投资项目监理单位排序阶段管理
项目类型
项目细分
采购
形式
投资类型
承担比例
排序委托主体
详细项目条约主体
基本培植项目（工程部分）
一类项目、二类项目、三类项目
框架协议
区级投资项目
市、区两级投资比例超过50%（含50%），区级履行的项目
区级项目单位（行业主管部门）
区级项目单位、代建单位
市、区两级投资比例超过50%（含50%），各街镇（莘庄工业区）履行项目
区级项目单位（行业主管部门）
各街镇（莘庄工业区）
市、区两级投资比例低于50%的，区级履行的项目
市、区两级投资比例低于50%的，由各镇（莘庄工业区）履行的项目
各镇（莘庄工业区）
各镇（莘庄工业区）
镇级投资项目
享受市、区两级补贴的项目
无市、区补贴资金的
基本培植项目（前期用度）
一类项目
框架协议
—
市、区两级投资比例超过50%（含50%）
区级项目单位（行业主管部门）
区级项目单位
市、区两级投资比例低于50%的
地皮储备项目
区征收中央
地皮减量化项目
区方案资源局
各镇（莘庄工业区）
农人集中居住项目
区农业屯子委
区农业屯子委
附件3
闵行区政府投资项目监理单位招标阶段管理
牵头部门
主管部门及签约主体
金额
采购形式
监理机构类型
区财政局
行业主管部门（项目单位）
单笔采购金额大于100万元（含100万元）；建安投资1000万元以上（含1000万）
分散采购
造价咨询公司和司帐师事务所组成的联合体
单笔采购金额小于100万元；建安投资1000万元以上（含1000万）
框架协议
二类项目
区财政局
建安投资200万元以上（含200万元）至1000万元以下
框架协议
造价咨询公司
三类项目
区财政局
建安投资200万元以下
基本培植项目（前期用度）、地皮储备项目
单笔采购金额大于100万元（含100万元）
分散采购
房地产估价公司和司帐师事务所组成的联合体
单笔采购金额小于100万元
备注：
1.基本培植项目（工程部分）的财务监理一类项目收费，参照《上海市发展改革委员会、市财政局关于〈上海市市级培植财力项目部分专业做事用度支出标准管理规定〉的关照》（沪发改投〔2016〕70号）；
2.基本培植项目（工程部分）的财务监理二类项目（原投资监理）、三类项目（原审价），基本培植项目（前期用度）、地皮储备项目、地皮减量化项目和农人集中居住项目的财务监理收费，参照《上海市培植工程造价做事和工程招标代理做事收费标准》（沪建计联〔2005〕834号/沪价费〔2005〕056号）；
3.基本培植项目（工程部分）包括管线迁居和绿化迁居用度。
本文源自金融界
